Guida sulla Proprietà Effettiva e sulla trasparenza degli accordi giuridici

La Financial Action Task Force (FATF) ha pubblicato una guida basata sul rischio per supportare l'applicazione della Raccomandazione GAFI 25 (R.25) sulla proprietà effettiva e la trasparenza degli accordi giuridici. Questa raccomandazione è stata adottata nel febbraio 2023.

Questa pubblicazione si concentra sugli obblighi di trasparenza AML/CFT applicabili agli istituti giuridici, che includono trust espressi e altri istituti giuridici simili (come fiducie, fideicomiso, Waqf e alcuni tipi di Treuhand). È destinata a tutti i soggetti interessati del settore pubblico e privato che regolano, gestiscono o amministrano questi accordi giuridici. Inoltre, evidenzia la necessità di comprendere e valutare i rischi ML/FT di questi strumenti e l’importanza di ottenere informazioni adeguate, accurate e aggiornate sulla proprietà effettiva per questi accordi, fornendo anche metodi per la verifica di tali informazioni.

La Guida alla Raccomandazione R.25 e la Guida alla Raccomandazione 24, pubblicate nel marzo 2023, si concentrano entrambe sull’attuazione degli standard GAFI sulla titolarità effettiva e pertanto dovrebbero essere lette congiuntamente.

Infine, è possibile accedere alla presente Guida su R.25 sul sito Web della FIAU - Malta facendo clic qui o sul sito Web del GAFI facendo clic qui.

Fonte: FIAU - Malta Base: 15 Mar 2024